Ak zdedíte dom, kapitálové zisky sú zvyčajne nižšie ako v prípade kúpy.
Ak predáte dedičstvo, daň z kapitálových výnosov je možná. Nezáleží na tom, či „zdedené kapitálové aktívum“ je dom, zásoby alebo šperky. Keď predávate nehnuteľnosť, ktorú ste kúpili, vaše kapitálové zisky sú zhruba rozdielom medzi nákupnou a predajnou cenou. Pri dani z kapitálových výnosov z dedených nehnuteľností alebo akcií sú pravidlá odlišné.
Dedičná vlastnosť zvýšila hodnotu
Predpokladajme, že zdedíte dom od svojej matky, ktorý kúpila 40 pred rokmi za $ 100,000: je to prvotriedna nehnuteľnosť a teraz stojí za 250,000 $. Ak by to vaša matka predala tesne pred smrťou, zaplatila by daň z kapitálových výnosov 150,000 vo výške 60 000 USD službe Internal Revenue Service.
Keď však zdedíte, tento zisk sa vymaže. Váš základ, ktorý predstavuje čiastku, ktorú odpočítate z konečnej predajnej ceny na meranie zisku, je $ 250,000. Ak dom predáte za túto sumu, nedôjde k žiadnym kapitálovým výnosom ani k dani. V terminológii IRS sa to nazýva zvýšenie v terminológii.
Sadzby kapitálových výnosov sú už zaplatené s nižšou sadzbou ako bežná daň z príjmu. Väčšina daňovníkov platí sadzbu 15 percent, zatiaľ čo niektorí platia 20 percent alebo 0 percent. Kapitálové zisky z majetku držaného po dobu kratšiu ako jeden rok sa zdaňujú pri bežných príjmových sadzbách.
Ak zosnulý musel zaplatiť daň z dedičstva alebo štátnu dedičskú daň, jeho exekútor bude musieť zistiť a nahlásiť hodnotu všetkého majetku zosnulého. Tieto čísla môžete použiť ako nákladový základ svojho dedičstva. Väčšina nehnuteľností neplatí daň z nehnuteľností, pokiaľ nie sú ich aktíva dosť veľké.
Ak nehnuteľnosť nepodlieha dani, profesionálny odhad vám urobí trik. Výnimkou je, ak ste vy alebo váš manžel odovzdali majetok zosnulému v roku pred jeho úmrtím. V takom prípade je vaša báza jej hodnotou, keď ste ju poskytli zosnulému.
Ak chcete nahlásiť predaj svojho zdedeného majetku, priložte formulár 8949 k svojmu formuláru 1040. Výšku svojho kapitálového výnosu nahlásite IRS v zozname D. Daň z kapitálových výnosov sa zvyčajne rovná vašej pravidelnej sadzbe dane z príjmu, ak predáte aktívum do jedného roka od jeho nákupu. Bez ohľadu na to, keď predáte dedičstvo, zaobchádza sa s ním tak, akoby ste ho držali dlhšie ako rok, čo vám dáva nižšiu sadzbu.
Zaobchádzanie s kapitálovými stratami
Druhou stránkou neplatenia dane zo zisku zosnulého je, že nemôžete odpočítať nič za straty zosnulého. Ak akciové portfólio vášho otca kleslo z $ 100,000 na $ 60,000 tesne pred jeho smrťou, váš základ, keď zdedíte, je iba $ 60,000. Keby váš otec predal akcie, mohol by odpisovať kapitálovú stratu vo výške 40,000 vo výške svojich daní, ale nemôžete.
Ak však cena po zdedení klesne a predáte ho za cenu nižšiu ako je vaša základňa, môžete požadovať kapitálovú stratu. Môžete odpočítať kapitálové straty z kapitálových výnosov alebo odpočítať kapitálové straty z bežných príjmov až do výšky 3,000 $ ročne. Nevyužité odpočty kapitálových strát prevezmite do neskorších rokov, až kým nebudú vyčerpané.
2018 Zmeny v daňovom zákone
Sadzby a pravidlá dlhodobých kapitálových výnosov zostávajú pre 2018 zhruba rovnaké. Bežné sadzby príjmu na druhej strane vo všeobecnosti klesajú, čo by mohlo znamenať nižšie dane z krátkodobých ziskov v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi.
Hranica zdanenia nehnuteľností je 11,180,000 $ na osobu v 2018e, čo znamená, že sa budú zdaňovať iba veľmi cenné nehnuteľnosti.
Situácia v daňovom práve 2017
Na daňové priznania 2017 použite daňové sadzby 2017, aj keď sa prihlasujete do 2018 alebo neskôr.
Hranica pre nehnuteľnosti podliehajúce federálnej dani z nehnuteľností bola 5.49 miliónov dolárov v 2017e.
