Reverzné hypotéky umožňujú majiteľom domov „vyplácať peniaze“ bez predaja.
Pri spätnej hypotéke poskytuje hypotekárny veriteľ peniaze majiteľovi domu na hodnotu nehnuteľnosti. Keď majiteľ domu zomrie, vystúpi alebo sa vzdá titulu domov, musí sa pôžička splatiť. Reverzné hypotéky sú určené pre seniorov, ktorí sa snažia čerpať z vlastného imania, aby pomohli pokryť životné náklady v dôchodku. Na rozdiel od pôžičky na vlastný kapitál nemusia byť peniaze splatené v pravidelných splátkach. Rovnako ako v prípade tradičnej hypotéky, existujú aj určité daňové dôsledky.
Položkové odpočty a harmonogram A
Hypotekárni veritelia účtujú dlžníkom „poplatky za vznik“ a ďalšie náklady na uzavretie a veritelia tieto poplatky používajú na krytie svojich obchodných nákladov. IRS umožňuje daňovníkom odpočítať tieto poplatky, ako aj úroky z pôžičiek a „body“. Dlžník odpočíta poplatky za pôvod v prílohe A, v ktorej je uvedená suma a typ všetkých odpočítateľných výdavkov. Odpočítateľné sú aj poplatky za poskytnutie úveru účtované veriteľmi za reverzné hypotéky.
Počiatočné poplatky HECM
Federálny úrad pre bývanie stanovuje podmienky v súlade s programom hypotéky na konverziu vlastného kapitálu, ktorý väčšina veriteľov využíva na reverzné hypotéky. Od 2013 agentúra obmedzila poplatky za založenie reverzných hypoték HECM na 2,500 $ pre domácnosti v hodnote 125,000 alebo menej. V prípade domovov s hodnotou vyššou je limit poplatkov za pôvod 2 na prvú hodnotu $ 200,000 a 1 na sumu nad 200,000 (maximálny poplatok za založenie je 6,000). Dlžník môže zaplatiť poplatok vopred alebo ho vložiť do pôžičky. Úver sa stáva splatným pri predaji domu, pri odstúpení majiteľa z domu alebo po jeho smrti. Niektoré reverzné hypotéky tiež stanovujú pevnú dobu pôžičky, na konci ktorej je úver a všetky jeho náklady splatné a splatné.
Roky odpočítania
IRS má prísne pravidlo pre odpočty: Dlžníci môžu odpočítať iba poplatky za vznik hypotéky - ako aj úroky - v roku, keď dlžník skutočne zaplatil tieto náklady na pôžičky. Pretože na reverznú hypotéku sa skutočne neplatí žiadny úrok, kým sa domov nepredá alebo kým sa hypotéka z nejakého iného dôvodu nevyplatí, v roku, keď majiteľ domu uzavrie reverznú hypotéku, nedochádza k žiadnemu odpočtu. Pokiaľ ide o poplatky za zriadenie, sú odpočítateľné, ak ich dlžník zaplatí pri ukončení; ak sa vkladajú do úveru, odpočet nie je k dispozícii, kým sa pôžička nevyplatí.
Platby v hotovosti
Poplatky za založenie môžu byť splatné aj pri ukončení, ak má majiteľ domu vysoký zostatok na existujúcej hypotéke a výška reverznej hypotéky nepokryje návratnosť. Majiteľ domu by musel prísť s nejakými peniazmi navyše, aby získal prvú pôžičku. Okrem toho možno bude potrebné zaplatiť poplatky za zriaďovanie čiastočne alebo úplne v hotovosti pri uzávierke. Poplatok by potom bol odpočítateľný podľa dodatku A.
