Daňovo kvalifikované peniaze majú nejaký druh daňovej výhody.
Všetky peniaze míňajú rovnako, ale nie všetky peniaze sú zdanené rovnako. „Daňovo kvalifikované“ peniaze znamenajú hotovosť, ktorú investujete na dôchodkové účty, ktoré prinášajú určitý druh daňového zvýhodnenia. Vo väčšine prípadov sú peniaze, ktoré vložíte, odložené a odložené dane rastú, až kým ich nevyberiete. Na niektorých špeciálnych účtoch platíte dane z peňazí, ktoré ste vložili, ale to je všetko - rastie bez dane a môžete si ho vytiahnuť a neskôr ho bez dane zaplatiť.
Účty s daňovým oprávnením
Daňovo kvalifikované peniaze sa jednoducho vzťahujú na peniaze, ktoré sa vkladajú na účty s daňovým obmedzením - nie sú to peniaze, ktoré sú zvláštne; je to účet. Kongres autorizoval daňovo kvalifikované účty na podporu dôchodkového sporenia. Robia to tak, že ponúkajú sporiteľom rôzne daňové úľavy. Zákon o zabezpečení príjmu z dôchodku zamestnancov 1974 - ERISA - zaviedol rámec pre dôchodkové plány s kvalifikáciou na daň. ERISA je zastrešujúcim zákonom pokrývajúcim pravidlá a predpisy všetkých druhov dôchodkových plánov kvalifikovaných na daň.
Typy účtov
Zamestnávatelia musia pre vás zriadiť určité druhy účtov, napríklad 401 (k) a SEP-IRA. Určité účty, ako napríklad tradičné alebo Roth IRA, si môžete založiť sami a ak ste samostatne zárobkovo činní, uplatňujú sa osobitné pravidlá: pre jedného účastníka si môžete vytvoriť typ kvalifikovaného plánu zamestnávateľa pre seba. Pre väčšinu typov programov sú peniaze vložené do kvalifikovaného programu odpočítateľné od bežného príjmu, čo znamená, že neplatíte dane z príjmu z peňazí, keď ich vložíte do plánu. Výnosy z týchto programov rastú s odložením daní až do výberu. Výnimkou sú Roth IRA: Platíte dane z peňazí v roku, v ktorom ich prispievate, ale potom príjmy rastú bez dane.
Obmedzenia týkajúce sa kvalifikovaných peňazí
Väčšina kvalifikovaných účtov vám umožní investovať odloženú daň z peňazí, potom ju nechať rásť odloženú daň, až kým ju nedosiahnete po dosiahnutí veku 59 1 / 2. Aby sa predišlo predčasnému výberu kvalifikovaných peňazí, daňové pravidlá vyžadujú, aby ste zaplatili daň z peňazí, ako aj pokutu vo výške 10, ak vyberiete svoje peniaze pred dosiahnutím veku 59 1 / 2. Opäť platí, že Roth IRA je niečím výnimočným: Príspevky, ale nie príjmy, môžu byť vybrané bez dane z Roth IRA, pretože tieto príspevky už boli zdanené.
renty
Produkty anuity od poisťovacích spoločností poskytujú zisk odložený na dani, ale nie sú to účty kvalifikované pre daň. Dôchodky nie sú jedným z plánov alebo typov účtov, na ktoré sa vzťahujú pravidlá ERISA. Rovnako ako kvalifikovaný zárobok, ak majiteľ anuity vyberie zárobky pred dosiahnutím veku 59 1 / 2, musí zaplatiť dane a pokutu zo zisku. Na rozdiel od kvalifikovaných plánov neexistuje nijaké obmedzenie, koľko peňazí môže jednotlivec investovať do anuity. Na nákup anuity je možné použiť kvalifikované peniaze IRA. Anuita by bola kvalifikovanými peniazmi, kvalifikácia je však daná určením IRA, nie balíkom anuity.
