Čo sa stane, ak neodhlásim predčasné výbery z IRA do IRS?
Väčšina ľudí nebude brať peniaze z individuálneho dôchodkového účtu čoskoro z jedného jednoduchého dôvodu: Ak to urobíte skôr, ako budete 59 1 / 2, podlieha dani z príjmu a pokutám za včasné rozdelenie. Nastávajú však núdzové situácie a niekedy stačí peniaze.
Ďalšou prekážkou budú vaše dane. Oddelenie Internal Revenue Service očakáva, že vo vašich formulároch za daný rok dôjde k výberu, a ak tam nie je, budete mať ešte viac sankcií.
Tip
Ak včasné výbery IRA nahlásite IRS včas, môžete očakávať zaplatenie ďalších sankcií.
Prebieha distribúcia útrap
U väčšiny dôchodkových plánov nie je predčasné odvolanie alternatívou, pokiaľ si to nevyžadujú extrémne okolnosti. Často sa to deje vo forme niečoho, čo sa nazýva rozdelenie útrap. Nie všetky dôchodkové plány majú túto možnosť zabudovanú a dokonca aj v tých, ktoré ich majú, pravdepodobne budete musieť zamestnávateľovi dokázať, že máte okamžitú a veľkú finančnú potrebu. V takom prípade máte povinnosť nahlásiť výber do IRS a zaplatiť všetky súvisiace dane z fondov.
Vaša povinnosť nahlásiť výbery
Kódex vnútorného príjmu stanovuje, že predčasné výbery zdaniteľné z IRA musia byť vykázané na tlačive 1040, riadky 4a a 4b. Správca plánu IRA nahlási včasnú distribúciu z IRA jednotlivcovi aj službe Internal Revenue Service buď v kolónke 1, alebo v kolónke 2 formulára 1099-R.
Federálna daň z príjmu vo výške 10 sa uplatňuje na predčasné rozdelenie, pokiaľ sa v čase výberu nevyplatíte. Táto dodatočná daň musí byť vykázaná v riadku 59 v Pláne 4, pred konečným prevedením do formulára 1040 v riadku 14.
Oznámenie IRS s formulárom 1099-R
IRS dostane formulár 1099-R od správcu plánu IRA, takže si môžete byť istí, že vie o skorej distribúcii. Počítačové overenie IRS preto zistí nezrovnalosti vo vašom daňovom podaní. V mnohých prípadoch môže IRS skontrolovať váš návrat alebo inak upozorniť na opomenutie.
Vykonanie opraveného návratu
Keď si uvedomíte, že ste urobili túto chybu, budete musieť poslať opravu prostredníctvom formulára 1040X, Upravené daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb v USA. Formulár 1040X sa musí podať do troch rokov od dátumu podania pôvodného daňového priznania alebo do dvoch rokov od dátumu zaplatenia dane, podľa toho, čo nastane neskôr.
Výnimka distribúcie ťažkostí
Výnimkou z predčasných sankcií pri výbere je rozdelenie ťažkostí. Niektoré dôchodkové plány majú túto možnosť zabudovanú, musíte však zamestnávateľovi preukázať, že máte okamžitú a veľkú finančnú potrebu. V takom prípade môžete stále platiť percentuálnu pokutu 10 a budete ju musieť nahlásiť IRS
Dodatočné sankcie IRS
Ak zabudnete nahlásiť akýkoľvek príjem, IRS vás môže penalizovať. Účtuje oneskorené poplatky a úroky z dodatočných daní, ktoré ste nezaplatili včas. IRS môže tiež uložiť pokutu za presnosť za chyby vo výpočte, ak zistí, že ste boli nedbanliví, nezohľadnili reguláciu alebo podstatne podhodnotili váš príjem.
