Ak dostanete úrok z pôžičky alebo investície, musíte ju zahrnúť do svojich daní. Dosť fér. Zákon o vnútorných príjmoch však posunuje vykazovanie úrokov ešte o krok ďalej, niekedy to vyžaduje, aj keď ste v skutočnosti nedostali žiadne peniaze, napríklad keď kupujete dlhopis s nulovým kupónom alebo poskytujete úrokovú pôžičku pod trhovou cenou priateľovi alebo príbuzný. Napríklad, ak poskytnete bezúročnú pôžičku svojmu priateľovi, aby si mohol kúpiť dom, IRS zaobchádza s burzou, ako keby ste mu skutočne účtovali trhovú úrokovú sadzbu a potom mu úrok vrátili.
Pridajte všetky svoje zdaniteľné úrokové príjmy vrátane vášho pripočítaného úrokového príjmu, aby ste našli celkovú sumu za daný rok. Ak je to $ 1,500 alebo menej, preskočte krok 2; nie ste obmedzení na to, ktorý formulár daňového priznania môžete použiť. Ak však váš zdaniteľný úrokový príjem presahuje $ 1,500, musíte použiť formulár 1040 alebo formulár 1040A.
Vyplňte Prílohu B, v časti I uveďte každý zdroj úrokových výnosov. Napíšte meno osoby alebo finančnej inštitúcie, ktorá vám zaplatila úroky, a sumu za každý zdroj. Napríklad, ak ste poskytli pôžičku priateľovi a v dôsledku toho ste dostali imputovaný úrokový príjem vo výške $ 1,500, do prvého stĺpca napíšte meno svojho priateľa a do druhého stĺpec „$ 1,500“. Súčet položiek podľa pokynov krokov 2, 3 a 4 z Plánu B.
Oznámte svoj celkový úrokový výnos z daňového priznania. Ak používate formulár 1040EZ, ide o linku 2. Ak používate formulár 1040 alebo formulár 1040A, ide o linku 8a. Táto suma sa pripočíta k vášmu ďalšiemu zdaniteľnému príjmu za daný rok.
Tip
- Nemusíte platiť dane z pripísaných úrokov z pôžičiek podľa $ 10,000, ak sa pôžička nepoužije na investovanie do aktív produkujúcich príjmy. Táto výnimka neplatí, ak napríklad požičiavate priateľovi $ 5,000 na investovanie na akciovom trhu.
