Váš SEP IRA by mohol spôsobiť, že vaše tradičné príspevky IRA nebudú odpočítateľné.
V daniach, podobne ako v živote, niektoré vyhráte a niektoré prehráte. Zvyčajne vám vaše príspevky do tradičného individuálneho dojednania o dôchodku (IRA) dostanú odpočet dane. Ale predtým, ako pôjdete oslavovať, účasť v IRA spoločnosti SEP alebo mať krytého manžela / manželku, môže vás stáť odpočet, ak je váš príjem príliš vysoký. Roth IRA príspevky nie sú nikdy odpočítateľné bez ohľadu na to, či máte SEP IRA alebo nie.
Pokrytie plánu zamestnávateľa
Ak sa na vás vzťahuje plán zamestnávateľa, vaše tradičné odpočty IRA sa môžu znížiť alebo vylúčiť. Pokiaľ ide o IRA plánované zamestnávateľom, podobne ako IRA SEP, ste považovaní za zahrnutých, ak ste počas roka prispeli vo vašom mene finančnými prostriedkami. Váš zamestnávateľ však prispeje iba vtedy, ak ste oprávneným zamestnancom. Napríklad IRS vyžaduje, aby každý zamestnanec, ktorý je najmenej 21, pracoval tri z posledných piatich rokov a dostal za posledný rok náhradu vo výške najmenej 550 od 2012. Váš zamestnávateľ však môže uplatniť menej reštriktívne požiadavky, ako napríklad pokrytie všetkých zamestnancov, ktorí pre spoločnosť pracovali v posledných piatich rokoch.
Účinky pokrytia
Ak ste vy alebo váš manželský partner poistení podľa dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom, nemôžete odpočítať svoje tradičné príspevky do IRA, ak je váš upravený upravený hrubý príjem príliš vysoký. Napríklad v 2013, ak ste slobodní a na ktorých sa vzťahuje SEP, nemôžete odpočítať žiadny z vašich tradičných príspevkov do IRA, ak váš MAGI presahuje $ 69,000. Ak spadá medzi $ 59,000 a $ 69,000, ste vo fáze postupného ukončenia a môžete odpočítať iba časť vášho maximálneho príspevku, v závislosti od toho, kam v rozsahu spadáte. Ak ste pokrytí a zdieľate spoločne, rozsah postupného ukončenia sa pohybuje od $ 95,000 do $ 115,000.
Výpočet znížených odpočtov
Prepad v rozsahu výpadku vyžaduje, aby ste urobili nejakú ďalšiu matematiku, aby ste zistili, koľko si môžete odpočítať. Odpočítajte svoje MAGI od hornej hranice rozsahu výpadku a výsledok vydeľte veľkosťou rozsahu. Týmto sa dozviete, akú časť normálneho limitu príspevku môžete odpočítať. Ak chcete zistiť svoju maximálnu zrážku, vynásobte ju maximálnym príspevkom. Povedzme napríklad, že ste slobodní a vaše MAGI je $ 60,000. Odčítaním $ 60,100 od hornej hranice $ 69,000 získate $ 8,900. Rozdelením $ 8,900 na $ 10,000 získate 0.89. Pretože váš maximálny príspevok v 2013 je $ 5,500, vynásobením 0.89 $ 5,500 vám povieme, že si môžete odpočítať až $ 4,895.
Neodpočítateľné príspevky
Ak sa na vás vzťahuje program SEP, neovplyvní to, ako môžete prispieť k vašej tradičnej IRA, koľko si môžete odpočítať. Ak nemáte dovolené odpísať svoje príspevky, stále môžete robiť neodpočítateľné príspevky. Peniaze stále rastú bez daní a keď vyberiete výber neskôr, dostanete časť svojho výberu bez dane na základe výšky neodpočítateľných príspevkov v tradičnej IRA. Ak však prispievate neodpočítateľné príspevky, zvážte, či by ste ich nemali zaslať do Roth IRA, ak máte nárok. Peniaze nielen rastú bez daní, ale vaše kvalifikované rozdelenie príspevkov a zárobkov vyjde bez toho, aby ste platili dane.
