Na nahlásenie svojich úrokov z dlhopisov môžete použiť buď formulár 1040 alebo 1040A.
Keď v hotovosti ušetríte na sporiteľnom dlhopise, získate výhody svojej trpezlivosti, keď čakáte na nahromadenie záujmu. Pravdepodobne máte však aj určité daňové povinnosti voči službe Internal Revenue Service. Koľko záujmu musíte nahlásiť, závisí od toho, ako ste nahlásili alebo nenahlásili záujem v predchádzajúcich rokoch. Okrem toho môžete mať nárok na vylúčenie úroku, ak peniaze použijete na náklady na vzdelávanie.
Žiadne predchádzajúce hlásenia
Ak v hotovosti sporíte dlhopis a nevykazujete každý rok úrok, musíte v tomto roku zahrnúť všetky úroky z dlhopisov ako zdaniteľný príjem. Napríklad, ak ste v držbe sporiteľného dlhopisu na 10 rokov a rozhodli ste sa odložiť akúkoľvek daň z úrokov, až kým si ju nezaplatíte, všetky 10 roky úroku sú zdaniteľné v tom istom roku. Odklad platby úrokov má pre mnoho ľudí zmysel, pretože na zaplatenie dane nemôžete vziať peniaze zo sporiteľného dlhopisu. Ak v hotovosti sporíte dlhopis, máte navyše hotovosť na zaplatenie príslušných daní.
Výročné správy
Ak na druhej strane platíte dane z úrokov každý rok, musíte nahlásiť iba úroky získané v roku, v ktorom ste vyplácali sporiteľné dlhopisy. Povedzme napríklad, že váš sporiaci dlhopis každý rok zarába úroky 100 $ 10 a zarobil $ 50 v roku, v ktorom ste ho vyplácali. Pretože ste do svojho zdaniteľného príjmu zahrnuli úroky $ 100 do každého zdaniteľného príjmu pre každý z posledných 10 rokov, musíte zahrnúť iba posledných $ 50 úrokov, ktoré ste zarobili v roku, v ktorom ste vyplácali dlhopisy.
Výnimka pre náklady na vzdelávanie
Ak použijete sporiaci dlhopis na výdavky na vzdelávanie, môžete mať nárok na oslobodenie všetkých úrokových výnosov od federálnych daní z príjmu. Na to, aby sa kvalifikoval, musí byť dlhopisom série EE alebo série I; musí to byť vaše meno alebo meno a meno vášho manžela; v deň vydania dlhopisu musíte mať najmenej 24 rokov. Okrem toho musí váš príjem klesnúť pod určité ročné limity a dane nemôžete podať pomocou samostatného štatútu vydaného manželstva. Kvalifikované náklady na vzdelávanie zahŕňajú školné a poplatky, ale nie izbu a stravu.
Daňové vykazovanie
Pri podávaní daní musíte spravidla zahrnúť úrok zo sporiteľného dlhopisu ako súčasť vášho zdaniteľného úrokového príjmu do riadku 8a formulára 1040 alebo formulára 1040A. Ak máte viac ako $ 1,500 zdaniteľného úroku, musíte tiež vyplniť plán B a uviesť každý zdroj úrokových výnosov. Ak využívate vylúčenie na výdavky na vzdelávanie, môžete vylúčenie vypočítať pomocou formulára 8815 a potom ho nahlásiť na riadku 3 podľa harmonogramu B, aby nebol zahrnutý do vášho zdaniteľného príjmu za rok. Pri zadávaní daní zahrňte formulár 8815.
