Čo je to federálny daňový formulár W-2G?
Už ste niekedy sedeli a snívali o počúvaní výherných čísel lotto a počúvaní všetkých čísel na volanom lístku? Nie si sám. Podľa Gallupu každý rok hrá štátne lotérie približne polovica Američanov. Ešte viac ľudí chodí do kasín a skúsi svoje šťastie na hracích automatoch alebo sa zúčastňuje na miestnych tomboloch pre charitu. Ak ste jedným z tých šťastných a vyhráte v lotérii alebo ste sa dostali do jackpotu, máte právo byť nadšení. Nezabudnite, že celá suma nebude celá, ktorú môžete minúť.
Ak vyhráte veľa peňazí, pravdepodobne tiež zaplatíte veľa daní. Peniaze, ktoré sa získali prostredníctvom hazardných hier, sa považujú za súčasť vášho zdaniteľného príjmu a služba Internal Revenue Service varuje, že sa musia uviesť v daňovom priznaní ako takom. Či už ide o peniaze zo školskej tomboly, pokerového turnaja, štátnej lotérie alebo kasína, každá hazardná hra, ktorá vám vyplatí výhru nad stanovenú sumu, musí vyplniť formulár W-2G. Pravdepodobne budete tiež musieť platiť dane z cenných cien, ako sú výlety, domy, autá a iné bezhotovostné ceny. Požiadavky W-2G na podávanie správ budú závisieť od množstva peňazí, ktoré ste vyhrali, od druhu hazardnej hry, do ktorej ste sa zapojili, a od pomeru výhier k stávke.
Čo je to formulár W-2G?
Formulár W-2G z IRS hlási výherné prostriedky a zrážky, ktoré sa týkajú hazardných hier. Prevádzka hazardných hier ju dokončí a výhercovi a IRS sa pošle kópia. Prevádzkovatelia hazardných hier vyplňujú tieto formuláre pre všetky kvalifikačné ceny. Samotný formulár a pokyny W-2G sú jednoduché a priame. Ako výherca peňazí alebo ceny budete uvedený ako víťaz. Vaše meno a adresa budú umiestnené v ľavom hornom rohu formulára tesne pod informáciami platiteľa.
Box 1 odhaľuje presnú sumu peňazí, ktoré ste vyhrali, alebo hodnotu vašej výhry. V kolónke 2 sa zobrazuje dátum, kedy ste vyhrali. V kolónke 3 sa uvádza typ stávky, ktorá viedla k výhre, zatiaľ čo v kolónke 4 sa uvádza výška federálnej dane z príjmu, ktorá bola zadržaná z vašich výhier. Krabičky 5 až 10 informujú o víťaznej situácii, vrátane transakcie, závodu, výhier z rovnakých stávok, identifikačného čísla daňového poplatníka, pokladníka a okna. V kolónkach 11 a 12 sa uvádza prvé a druhé ID, ktoré ste použili na preukázanie, že ste vyhláseným víťazom. V kolónkach 13 až 18 sa požadujú podrobnosti, ako napríklad identifikačné číslo platiteľa, zrážaná štátna daň z príjmu a miestna zrážková daň z príjmu.
Výherné výhry s formulárom W-2G
Prevádzkovateľ hazardných hier podá formulár W-2G, ak výhry presahujú stanovenú sumu. Od 2018, výhry (neznížené stávkou) z hry bingo alebo hracieho automatu, ktoré sú $ 1,200 alebo vyššie, vyžadujú formulár W-2G. Takže aj výhry (neznížené stávkou) z hry Keno, ktoré sú $ 1,500 alebo viac. Ak pokerový turnaj vypláca výhry (neznížené o buy-in alebo stávku), ktoré sú $ 5,000 alebo viac, musia podať W-2G. S výnimkou výher z výherných automatov, keno hier, pokerových turnajov alebo bingo hier sú pravidlá trochu iné.
Pokiaľ ide o ďalšie peňažné (a nepeňažné) ceny, prevádzkovateľ hazardných hier podáva W-2G, ak boli výhry aspoň $ 600 a minimálne 300-násobok sumy pôvodnej stávky. Preto žrebovacia lotéria $ 1, ktorá vyústila do vyplatenia $ 200, nemusí vyžadovať vyplnenie formulára W-2G. Avšak, $ 1 škrabanie, ktoré by prinieslo $ 400 výplatu by. Prevádzkovatelia hazardných hier môžu použiť formulár W-2G na výhry, ktoré sú nižšie ako uvedené minimá. Ak vám hazardná hra nikdy neodošle tento formulár, stále ste zodpovední za nahlásenie týchto výhier ako príjmu a za zaplatenie daní z peňazí.
Zrážky zo zisku
Keďže sa vaše výherné peniaze počítajú ako príjem, hazardné spoločnosti zvyčajne vyberajú federálne dane z príjmu. S účinnosťou pre zdaňovacie roky začínajúce po decembri 31, 2017, je štandardná sadzba zrážky za výhry $ 5,000 alebo viac z lotérií, lotérií, stávkových bazénov, určitých parimutuelových bazénov a jai alai 24 percent. Pred 2018 bola štandardná sadzba zrážky 25 percent. Počnúc zdaňovacím rokom, ktorý sa začína po decembri 31, 2017, je sadzba zrážkovej zálohy 24 percent. Bolo to predtým 28 percent.
Majte na pamäti, že sadzba dane, ktorú v konečnom dôsledku dlhujete, bude závisieť od faktorov, ako je váš celkový príjem za rok, takže sa nemusíte domnievať, že dlžíte alebo vám môže byť dlžná refundácia, kým neukončíte daňové priznanie. Ak operátor hazardných hier zadržal príliš veľa daní, dostanete vrátenie peňazí. Môže to vyzerať, akoby ste znova získali veľkú sumu. Bohužiaľ, ak bolo zadržaných príliš málo, môžete zistiť, že dlhujete viac federálnych daní. Štátne a miestne dane sa v USA líšia
Bezhotovostné platby
Či už vyhráte nové auto na televíznej hre alebo novú obývaciu izbu umiestnenú v tombole, tieto výhry sa musia tiež zdaniť. Keď dostanú ceny, považujú sa za bezhotovostné platby. Na daňové účely sa považujú za objektívne trhové hodnoty. Ak je reálna trhová cena výhry vyššia ako 5,000 $ (po odpočítaní ceny stávky), cena sa posudzuje pri pravidelnej zrážke z hazardných hier s 24-percentom.
Ďalej sa stane jedna z dvoch vecí. Výherca platí zrážkovú daň hazardnému podniku, ktorý cenu udelil. V takom prípade predstavuje zrážka 24 percent z reálnej trhovej hodnoty ceny mínus výška stávky. Inou situáciou môže byť to, že platiteľ (podnik hazardných hier) sám platí zrážkovú daň. V takom prípade predstavuje zrážka 31.58 percent z reálnej trhovej hodnoty ceny mínus výška stávky. Ak zaplatíte zrážkovú daň vo výške 31.58, do kolónky 1 formulára W-2G zadajte sumu bezhotovostnej platby a zrážkovej dane a do kolónky 4 zadajte zrážkovú daň zaplatenú subjektom hazardnej hry.
Podanie daní
Pri podávaní daní nahláste všetky svoje výhry vo formulári 1040 ako „Ostatné príjmy“ (riadok 21). Nezabudnite, že do tohto riadku musíte zahrnúť všetky výhry za rok, a to aj tie, ktoré neboli vykázané vo formulári W-2G. Ak ste boli šťastným výhercom prize money, vyplňte formulár 1040. Môže sa od vás vyžadovať, aby ste zaplatili odhadovanú daň z vášho dodatočného príjmu. Predtým, ako podáte daňové priznanie, musíte poznať vás a stav podania vášho manžela / manželky. Tiež poznať presnú výšku svojich výher a strát z hazardných hier. Pri vypĺňaní formulára 26 majte pri ruke aj formulár W-1040.
Vzostupná strata
Keď sa snažíme byť optimistickí, niektorí môžu povedať, že aj prehra môže viesť k víťazstvu. To je pravda, pokiaľ ide o dane z hazardných hier. Aspoň si budete môcť uplatniť nárok na odpočet dane za všetky straty z hazardných hier, ktoré vám vznikli, až do výšky vašich výherných peňazí. Nezabudnite, že vaše straty z hazardných hier môžete odpočítať iba v prípade, ak sa rozhodnete rozdeliť svoje odpočty na formulár 1040, dodatok A. Navyše; nárok na odpočítanie si môžete uplatniť iba vtedy, ak ste pravidelne a presne vedeli záznamy o svojich výherách a stratách počas celého roka. Buďte pripravení na predloženie lístkov, výpisov, potvrdení a iných záznamov. Ak spĺňate podmienky, nárokujte si svoje straty z hazardu ako iné rôzne zrážky. Keď vaše straty dosiahnu celkovú výšku vašich zárobkov, už ich nemôžete odpočítať.
Výhry pre cudzincov, ktorí nie sú rezidentmi
Ak ste považovaný za nerezidentného cudzinca v USA na účely registrácie daní z príjmu, musíte použiť formulár 1040NR, ak ste vyhrali v lotérii alebo máte iné výherné hráčske výhry. Vyplňte ju úplne a uložte ju. Nezabúdajte na to, že cudzinci, ktorí nemajú bydlisko v danom štáte, nemôžu odpočítať straty z dane z príjmu bez ohľadu na to, koľko hazardovali a stratili za posledný rok.
Štátne a miestne dane
Časti formulára W-2G sú poskytnuté pre vaše pohodlie. Napríklad, políčka 13, 14 a 15 vo formulári vám pomôžu so štátnymi daňami. Ak subjekt hazardných hier tieto políčka nevyplní, v prípade služby IRS je to v poriadku. Ak organizácia hazardných hier zráža štátnu daň z príjmu z výher z hazardných hier, táto hodnota sa uvedie v kolónke 15 formulára W-2G. Ak však spoločnosť vyplní kolónku 15, mala by vyplniť aj kolónky 13 a 14. V kolónke 13 vyplnia identifikačné číslo štátu, ktoré je priradené každému štátu. Ak daňové oddelenie štátu vyžaduje, aby im bol zaslaný formulár W-2G, subjekt hazardných hier by mal poslať kópiu 1 z formulárov z IRS. Kópia 2 by mala ísť k víťazovi.
Podobne ako boxy pre štátne dane, sú boxy 16, 17 a 18 poskytované kvôli pohodliu a nie sú vyžadované zo strany IRS. Ak bola z výplaty hazardných hier zrážaná miestna daň z príjmu, táto hodnota sa nachádza v kolónke 17 formulára W-2G. Ak je toto políčko vyplnené, mali by sa vyplniť aj políčka 16 a 18.
Premýšľajte pred tým, ako súhlasíte
Daňová zodpovednosť za cenu môže byť niekedy pre víťazov skľučujúca. Platí to najmä v prípade, že nemajú veľa peňazí alebo osobných vecí. Ich potreba vybavenia alebo iných cien, ako sú autá alebo dokonca dovolenky, ich mohla prinútiť, aby na prvom mieste niečo vyskúšali. Predtým, ako vstúpite do tomboly alebo na herné predstavenie, aby ste sa pokúsili vyhrať novú súpravu obývacej izby, zvážte, či by vám daňová zodpovednosť za ňu nebola neprimeraná. Preskúmajte tiež, či subjekt hazardných hier zaplatí zrážkovú daň. Aj keď formulár W-26 poskytuje veľa cenných informácií na vykonávanie daní, nebude užitočné, ak nemáte k dispozícii prostriedky na zaplatenie daní za drahú cenu.
Nahlásiť malú položku
Ak nedostanete formulár W-2G, pretože vaše zárobky boli príliš malé alebo inak nevyžadovali vyplnený formulár, nebojte sa. Stále však zodpovedáte za nahlásenie akéhokoľvek z týchto príjmov úradu IRS vo svojom daňovom priznaní. Všetky ceny alebo ocenenia, ktoré ste získali počas roka, sa musia nahlásiť. Ak ste vyhrali viac cien, sčítajte ich spolu s reálnou trhovou hodnotou všetkých bezhotovostných cien. Aj keď musíte nahlásiť všetky zárobky, nemusíte platiť dane z týchto zárobkov, ak požadujete odpočty. Keďže v závislosti od situácie môžete požadovať straty až do výšky svojich výhier, nemusíte platiť.
