Och! Takže si skartoval svoju konverziu Roth IRA. Hej, si mladý; to sa stáva. Okrem toho má IRS na to aplikáciu - prinajmenšom pravidlo -, pokiaľ ide o Rothovu konverziu alebo neprípustný Rothov príspevok. Jednoducho prepíšete minulosť opätovným charakterizovaním konverzie alebo príspevku. Nemusíte ani uvádzať dôvod pre opakovanú charakterizáciu IRS a môžete počkať, kým neuvidíte daňový doklad a až potom sa rozhodnúť, či chcete vrátiť konverziu alebo príspevok.
Prečo nabíjať?
Ak prispejete k neoprávnenému príspevku spoločnosti Roth, získate navždy pokutu s 6-percentnou daňovou sankciou - alebo dovtedy, kým peniaze nepresuniete. Existujú tri primárne dôvody na prehodnotenie konverzie z tradičného IRA, počnúc týmto základným predpokladom: Konverzia bude zdanená ako bežný príjem v deň transakcie. Ak sa vaše portfólio znížilo, váš daňový účet bude určený na viac, ako je hodnota majetku, ktorá stojí za to. Mohli by ste tiež zistiť, že príjem z konverzie vás posunie do vyššej daňovej skupiny alebo že jednoducho nemáte peniaze na zaplatenie daňového dokladu za konverziu.
Načasovanie
Konverzia musí byť dokončená do X.UMXX zdaňovacieho roka. Príspevok Roth musí byť zložený do aprílového termínu na podanie daňového priznania. Váš konečný termín na recharakterizáciu je váš konečný termín na podanie dane - apríl 31 najviac rokov - ale ak požiadate o predĺženie, budete musieť dokončiť recharakterizáciu do októbra 15.
Easy It It
Ak sa váš príspevok alebo konverzia uskutočnila v novej Roth IRA bez ďalších aktív, môžete celú konverziu vrátiť späť jednoducho odoslaním celej hromady tradičnej IRA. 1099-R, ktorý dostanete za konverziu, bude nahradený formulárom 5498 od vášho Rothovho správcu, ktorý zakrýva opätovnú charakterizáciu.
Reecharizácia zmiešaných aktív
Vložením príspevku alebo konverzie do existujúcej Roth IRA je opätovná charakterizácia komplikovanejšia. V IRS sa od vás vyžaduje, aby ste pri výpočte sumy na opätovnú charakterizáciu zohľadňovali investičnú výkonnosť a musia vychádzať z výnosov celého účtu, nielen od prevedenej sumy alebo aktív zakúpených s vkladom. Príklad: Premeníte $ 15,000 v aktívach IRA na Roth, ktorý už má $ 30,000. Trhové nádrže. Prevedené aktíva klesnú o 20 percent a vaše predchádzajúce aktíva o 10 percent, čím sa zostatok na vašom účte zníži na $ 39,000 - celkový pokles o 13.3 percent. Ak chcete znova premeniť svoje konvertované $ 15,000, musíte vrátiť svoju 15K mínus 13.3 percent - $ 13,000 - do svojej tradičnej IRA. Ale vaše konvertované aktíva majú teraz hodnotu iba 12,000 $, takže musíte presunúť aj $ 1,000 z pôvodných Rothových aktív. Nakoniec, samozrejme, budete musieť zaplatiť daň z toho navyše $ 1,000, a to buď pri jej vrátení alebo pri distribúcii zo svojho IRA.
Čiastočná reorganizácia
Môžete si tiež vybrať, či chcete znova charakterizovať iba časť - povedzme polovicu - vašej konverzie alebo neoprávneného príspevku. Opäť musíte zodpovedať za návratnosť investícií. Ak sa konverzia uskutočnila na nový účet Roth, jednoducho znova charakterizujete polovicu aktív. Ak recharakterizácia pochádza zo zmiešaného účtu, musíte zohľadniť výnosy celého účtu. Ohláste svoje čiastočné opätovné charakterizácie na formulári IRS 8606.
premeny
Musíte počkať 30 dní na novú konverziu z IRA, ktorá prijala recharakterizované aktíva. Okrem toho nemáte povolenie na konverziu z tohto účtu IRA v rovnakom roku ako vaša pôvodná konverzia. Ak si otvoríte nový účet, ktorý bude slúžiť na opakovanú charakteristiku, je to účet, ktorý podlieha dobám uchovávania. IRS vám umožňuje okamžite prevádzať aktíva z iného tradičného IRA, a to aj z účtu, z ktorého ste uskutočnili konverziu, ktorú ste opätovne charakterizovali.
