Môže plán samostatného vlastníka SEP stále poskytovať tradičné príspevky do IRA?
Zjednodušené individuálne dôchodkové účty zamestnancov (SEP-IRA) umožňujú samostatným majiteľom skrývať peniaze navyše do dôchodkového plánu odloženého na daň ako zamestnávateľ aj zamestnanec. Ak budete mať SEP-IRA ako jediného vlastníka, nezníži sa váš tradičný limit príspevkov do IRA, ale môže to mať vplyv na odpočet, pretože aj keď pracujete pre seba, SEP-IRA sa počíta ako plán sponzorovaný zamestnávateľom.
Tip
SEP-IRA sú program sponzorovaný zamestnávateľom, aj keď môžete byť samostatne zárobkovo činní. Vďaka tomuto plánu sa z tohto dôvodu neznížia vaše tradičné príspevky do IRA.
Pochopenie príspevkov zamestnávateľa
SEP-IRA to umožňujú výhradní vlastníci, ktorí prispievajú do plánu ako zamestnávateľ a nie iba ako zamestnanec. Aj keď by ste mohli byť nezávislým pracovníkom na jednu osobu, stále môžete mať SEP-IRA. Ak prispievate ako zamestnávateľ, neovplyvní to váš tradičný limit príspevkov do IRA, pretože úplne používate iný limit. Vaše príspevky zamestnávateľa SEP-IRA sú obmedzené do menšieho z 25 percent z vášho zárobku alebo $ 56,000 od 2019, podľa toho, čo je nižšie.
Tradičné príspevky IRA
Svoje tradičné príspevky IRA za tento rok môžete tiež zaslať do SEP-IRA. Tieto príspevky sa počítajú k vášmu ročnému limitu príspevkov pre tradičné IRA, ale nie k limitom príspevkov zamestnávateľa do SEP-IRA. Povedzme napríklad, že váš zárobok je $ 60,000 a váš tradičný limit príspevkov do IRA je $ 6,000. Môžete prispieť $ 15,000 do SEP-IRA ako zamestnávateľa a $ 6,000 do svojho SEP-IRA ako zamestnanca alebo do inej tradičnej IRA.
Odpočítanie tradičných príspevkov IRA
Účasť v SEP-IRA, aj keď ste výhradným vlastníkom, znamená, že ste krytí dôchodkovým plánom sponzorovaným zamestnávateľom. Bohužiaľ to znamená, že ak je váš upravený upravený hrubý príjem príliš vysoký, nemôžete odpočítať svoj tradičný príspevok do IRA. Limity sa menia medzi stavmi registrácie a upravujú sa o infláciu z roka na rok. Napríklad od 2019 nemôžete odpočítať žiadny z vašich tradičných príspevkov do IRA, ak máte aj SEP a vaše MAGI presahuje $ 74,000. Ak ste manželia, ktorí sa podávajú spoločne a váš manželský partner má dôchodkový plán prostredníctvom svojho zamestnávateľa, hranica sa zvýši na $ 203,000.
Vyhodnotenie rozsahov postupného ukončenia
Na zmiernenie bolesti straty tradičného odpočtu IRA používa IRS radšej postupné vyraďovanie ako absolútne limity príjmu. Napríklad v prípade 2019, ak máte SEP-IRA a vaše MAGI klesá medzi $ 64,000 a $ 74,000, ak ste slobodní, vaša maximálna tradičná zrážka z IRA je nižšia. O koľko nižšie záleží na tom, v akom rozsahu spadáte.
Ak ste blízko dolnej hranice rozsahu, povedzte: $ 64,000, ak ste slobodní, väčšina odpočtov je stále v bezpečí. Ale ak ste tesne pod hornou hranicou, máte nárok iba na minimálny odpočet.
