Pochopenie toho, ako zaobchádzať s daňami z dedičstva, vám môže ušetriť peniaze.
Ak vám váš otec nechal anuitu, máte na rozdelenie niekoľko možností. Ak zdedíte anuitu od rodiča, budete musieť platiť dane z platieb ako bežný príjem. Iba manželský partner môže zdediť anuitu a mať prospech z možností, ktoré mal neskoro manžel / manželka.
Tip
Ak vám váš otec nechal anuitu, očakávajte, že budete platiť úroky podľa bežnej sadzby dane z príjmu, ale nie poistného.
Ako anuity fungujú
Možno vám váš otec nechal ďalšie aktíva, ktoré sú o niečo ľahšie pochopiteľné ako anuity, ako sú bankové účty alebo nehnuteľnosti. Anuita je vo všeobecnosti dôchodkovým aktívom vytvoreným vlastníkom v spojení s poisťovacou spoločnosťou. Táto zmluva sľubuje zaplatiť majiteľovi, známu ako anuita, určitú sumu peňazí v určitom časovom pláne na vopred určené obdobie. Príjemca financuje anuitu a na oplátku je zaručený tento konkrétny tok príjmov. Príspevok môže poberať dôchodok po jeho úmrtí.
Pokiaľ ide o rozdelenie príjmu, anuity patria do dvoch rôznych tried. S okamžitou anuitou začne majiteľ okamžite dostávať príjem. To obmedzí váš výber, pokiaľ ide o to, ako chcete dostávať svoju distribúciu. Pri odloženej anuite sa dane zo všetkých výnosov odkladajú, kým majiteľ nezačne s výberom. Príspevky s pevným výnosom poskytujú vopred stanovenú sadzbu, zatiaľ čo výnos s rentami s pohyblivou sadzbou sa môže meniť. Prvý z nich sa všeobecne investuje do štátnych dlhopisov a iných zaručených cenných papierov, zatiaľ čo druhý z nich investuje do rizikovejších aktív, ale môže platiť vyššiu mieru.
Daňová povinnosť pri zdedenej anuite
Vaša daňová povinnosť závisí do určitej miery od vášho výberu rozdelenia alebo od toho, či váš otec už poberal dôchodkové dávky v čase jeho úmrtia. V druhom prípade musíte platiť rovnakým spôsobom, ako ich prijal váš otec. Zvyčajne ide o pevné platby, pri ktorých platíte dane z úrokov na základe vašej sadzby dane z príjmu, ale nie z prémiovej časti platieb.
Jednorazová platba
Ak sa rozhodnete pre paušálnu platbu, dostanete celú sumu anuity naraz. Aj keď nebudete dlžiť dane z istiny alebo zo sumy, ktorú váš otec zaplatil do anuity, budete dlhovať dane z úrokov, ktoré prémie zarobili. Napríklad, ak váš otec vložil do anuity $ 250,000, nebudete dlžiť dane z tejto sumy, keď dostávate paušálnu platbu, ale ak anuita zarobila 50,000 v úrokoch, budete dlhovať dane z úrokov na základe vašich bežných Sadzba dane.
Vaše celoživotné dôchodky
Ďalšou možnosťou je anualizácia politiky počas celého života, ktorá vedie k pravidelným a pevným platbám v priebehu rokov, a tým k rozloženiu daňového zaťaženia. Toto je tiež známe ako nekvalifikovaná anuita pre natiahnutie, pretože minimálne platby sú teraz „natiahnuté“ počas vášho života. Nikto samozrejme nevie presne, ako dlho budú žiť, ale poistní matematici životného poistenia určujú individuálnu dĺžku života na základe zložitého vzorca zahŕňajúceho úmrtia mladších ľudí ako vy. Akonáhle dosiahnete určitý vek, je menej pravdepodobné, že zomriete mladí, takže sa vaša priemerná dĺžka života skutočne zvýšila.
Dane sa neplatia z platby, ktorá je súčasťou prémie, ale iba z úrokov. Musíte sa rozhodnúť anualizovať poistné počas celého svojho života do 60 dní od dedičstva. Poisťovňa alebo váš právny zástupca vás môžu informovať o podrobnostiach vašej zdedenej anuity.
Päťročné odloženie zdedenej anuity
Podľa päťročného pravidla musíte ako poberateľ anuity dostať celú distribúciu do piatich rokov od dátumu úmrtia vášho otca. Počas predchádzajúcich piatich rokov si môžete zvoliť, aby ste vybrali menšie sumy, ale do piateho výročia úmrtia si celá výška anuity vyžaduje vyplatenie. Niektorí príjemcovia sa môžu rozhodnúť počkať a vybrať celú sumu v piatom roku.
