IRA môžu byť iba v jednom mene.
Skratka IRA znamená „individuálny dôchodkový účet“. Ako už názov napovedá, IRA sú individuálne účty a môžu mať iba jedno meno. Na rozdiel od bankového účtu, ktorý si môžete otvoriť v spoločnom mene, musí byť vaša IRA iba vo vašom mene. V určitých situáciách, ako je napríklad vaša smrť, sa názov vašej IRA môže zmeniť, ale žiadna IRA nemôže mať nikdy dvoch majiteľov.
„Spoločné“ príspevky
Financovať IRA môžete iba so zdaniteľnou kompenzáciou, ktorú ste zarobili. Ak nezarobíte žiadne peniaze, nemôžete prispievať do IRA. Výnimkou z tohto pravidla je, že máte nepracujúceho manžela. Svojimi vlastnými peniazmi môžete prispievať do IRA svojho nepracujúceho manžela / manželky, ale stále k nemu nemôžete pripojiť svoje meno. IRA vášho manžela / manželky musí zostať v jej mene, aj keď k tomu nepristúpila vlastným odškodnením.
Dedičské dedičstvo
Ak zomriete a váš manžel zdedí vašu IRA, má právo s IRA zaobchádzať ako so svojou vlastnou. To znamená, že si na to môže dať svoje meno a vziať si svoje. Aktíva v IRA zostanú rovnaké. Manžel / manželka si možno bude chcieť zachovať vaše meno zo sentimentálnych dôvodov, ale IRS to nedovolí.
Príjemcovia mimo manželstva
Ak zomriete, váš IRA dostane titul, ktorý je najbližšie spoločnému účtu, a necháte ho niekomu inému okrem svojho manžela. Príjemcovia, ktorí nie sú manželmi, nemôžu si na IRA dať vlastné meno. Jeho názov musí odkazovať na vás ako na vlastníka zosnulého účtu, ako aj na meno príjemcu. Účet by napríklad mohol znieť „Jake Jones IRA, zosnulý, v prospech Johnnyho Jonesa.“ Aj keď sú v IRA dve mená, skutočným vlastníkom účtu je iba jedno. Váš príjemca je samozrejme jediný, kto si stále môže udržiavať kontrolu nad účtom.
SEP-IRAS
Dokonca aj v obchodnom dôchodkovom pláne, v ktorom je mnoho IRA pripojených k jedinému hlavnému plánu, musí byť každá IRA len v jednom mene. Zjednodušený zamestnanecký dôchodok IRA alebo SEP-IRA je toho dokonalým príkladom. V rámci programu SEP má každý zamestnanec vlastný účet IRA, na ktorý môže spoločnosť prispievať. Pre veľkú spoločnosť môžu byť v rámci jedného plánu SEP zriadené stovky alebo dokonca tisíce individuálnych účtov SEP. Účet SEP každého zamestnanca je však stále samostatným individuálnym dôchodkovým účtom.
