Odpočítajte svoje tradičné príspevky IRA na riadku 32 formulára 1040.
Nie je čas ako dnes, aby ste začali, keď dôjde k vysmievaniu peňazí pre vaše dôchodkové roky. Od svojho daňového roku 5,000 môžete každý rok prispievať na svoj individuálny dôchodkový účet až do výšky 2011. Vaše príspevky do tradičného IRA sú odpočítateľné z daní, ale nie sú súčasťou vašich podrobných odpočtov.
Tradičné verzus Roth
Príspevky, ktoré vložíte do svojej IRA, môžu alebo nemusia byť odpočítateľné z daní v závislosti od toho, či máte tradičnú IRA alebo Roth IRA. Môžete odpočítať daň za príspevky do tradičnej IRA a vaše finančné prostriedky môžu rásť s odloženou daňou až dovtedy, kým ich nezískate po dosiahnutí dôchodkového veku. Všetky výbery z vašej tradičnej IRA sa zdaňujú ako bežný príjem. Za príspevky do Roth IRA nemôžete odpočítať daň, ale vaše prostriedky môžu bez daní rásť. Všetky kvalifikované výbery z vašej Roth IRA sú oslobodené od federálnych daní z príjmu.
Hlásenie
Nezahŕňajte svoje príspevky do IRA s položkovými odpočtami. Namiesto toho nahláste svoje príspevky do svojej tradičnej IRA v riadku 32 formulára IRS 1040. Z vášho celkového príjmu odpočítate sumu svojho príspevku, aby ste určili upravený hrubý príjem. Keďže nemôžete odpočítať daň za príspevky do Roth IRA, nie je potrebné ich oznamovať IRS, pokiaľ neprechádzate z tradičnej IRA alebo neodovzdávate finančné prostriedky z iného kvalifikovaného dôchodkového plánu. Nahlasujte konverzie a prechody vo formulári IRS 8606.
Straty IRA
V zriedkavých prípadoch môžete mať nárok na straty vzniknuté v IRA ako rôzne odpočty, ak sa rozhodnete rozdeliť svoje odpočty. Stratu si môžete uplatniť len vtedy, keď úplne zlikvidujete všetky svoje IRA rovnakého typu a kombinované straty prevážia všetky zisky. Strata podlieha rovnakému pravidlu 2-percent ako všetky ostatné rôzne odpočty, to znamená, že odpočítateľná je iba suma vašich rôznych odpočtov, ktorá presahuje 2 percent z vášho upraveného hrubého príjmu. Pretože k tejto situácii zvyčajne dôjde až po odchode do dôchodku a vyčerpaní svojich účtov IRA, je nepravdepodobné, že sa s touto situáciou stretnete.
Výbery bez kvalifikácie
Jednou z výhod tradičných IRA a Roth je dostupnosť finančných prostriedkov. Všetky peniaze vo vašej IRA patria vám a máte právo vybrať svoje peniaze z IRA kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu. Výbery rovnajúce sa vašim príspevkom do Roth IRA nebudú mať za následok žiadne daňové dôsledky, pretože ste už z týchto fondov zaplatili dane. Predčasné výbery z vašich tradičných IRA a nekvalifikované výbery zárobkovej časti vašej Roth IRA sa zdaňujú ako bežný príjem a bude tiež podliehať predčasnému výberu 10-percentuálnej pokuty. Na rozdiel od sankcií za predčasné výbery z bankových sporiacich účtov nie je možné daňovú sankciu za predčasné výbery IRA odpočítať.
